Opções de ações como um bônus

Quer negociar para mais opções de ações ou mais dinheiro ao fazer um novo emprego.

Se você ajudar a crescer a torta, você poderia pegar uma peça. Shutterstock.

Se você estiver na posição invejável de negociar sua compensação por um novo emprego, você pode encontrar-se pesando dois tipos de salário: salário (incluindo qualquer bônus) e opções de compra de ações.

"É uma maneira fenomenal de alinhar os incentivos de crescimento do negócio a longo prazo com os incentivos do empregado", diz Atish Davda, CEO da EquityZen, um mercado para investidores que procuram comprar ações de funcionários iniciantes. "Eles estão dizendo" Ajude-me a fazer esta torta tão grande quanto possível, e para incentivá-lo a fazer isso, eu vou lhe dar um pedaço da torta ".

Opções de ações, simplesmente colocadas, são as opções para comprar ações da empresa em uma data posterior usando um preço acordado. Se você optar por comprar ou "exercitar" suas opções, você pode pagar menos do que o preço de mercado para possuir ações em uma empresa em crescimento.

Se a empresa estiver bem, poderá vender suas ações com lucro. Se a empresa não estiver bem, suas opções podem não valer muito, ou qualquer coisa. (Neste caso, estamos discutindo especificamente a forma mais comum de eqüidade dos funcionários, denominada Opções de estoque de empregado ou ESOs.)

Então, quando se trata de negociar seu pacote de compensação, você deve procurar mais opções ou mais dinheiro?

A resposta, como acontece com a maioria das questões financeiras, é: depende.

"Depende de onde você está na vida", diz Davda. "Se você tem um cônjuge e cachorro e dois filhos, talvez seja uma aposta mais segura para pedir um salário maior. Se você é jovem e não tem tantas obrigações, e você realmente está entusiasmado com o potencial disso empresa, vale a pena pedir uma maior quantidade de opções ".

"Se você for oferecido opções de uma empresa estabelecida que existe por um tempo e as ações são negociadas publicamente, e você conhece seu valor e o período de aquisição, dependendo da sua posição, esse pode ser um cenário onde você diz 'eu' Vou ter uma chance de obter menos salários e mais opções, e pode haver mais lucro no futuro ", diz Herb White, fundador e presidente da Life Certain Wealth Strategies no Colorado.

Se você estiver na posição de negociar, você deve procurar o futuro da empresa. Flickr / WOCinTech Chat.

Ao contrário do seu cheque de pagamento ou bônus (espero), não é garantido se você já verá uma injeção de dinheiro de suas opções, e se você fizer isso, você não pode ter certeza quando ou quanto. Portanto, aceitar opções é um risco: embora possam ser lucrativamente lucrativos, eles também podem acabar por ter um valor insignificante.

As empresas de arranque historicamente foram mais generosas ao oferecer opções, diz White. "Eles estão tentando economizar seu dinheiro para crescer a empresa. Do ponto de vista do empregado, depende da sua crença de que essa empresa tenha sucesso. Muitas pessoas que começaram com empresas como a Microsoft no início tornaram-se muito ricas, mas para Todas as empresas que são altamente bem-sucedidas dessa forma, provavelmente há 10 que não são. Essa é uma questão individual - talvez seja mais um tomador de risco do que a próxima pessoa. Posso sacrificar o salário agora por opções porque acredito que a empresa tem um ótimo futuro. "

Adam Nash, CEO da plataforma de investimento on-line Wealthfront, ressalta que - embora "haja muitas razões muito reais, você pode precisar do dinheiro" - se você não está interessado em equidade, talvez queira repensar a adesão à empresa. "A maioria das startups hiper-crescimento tem uma tendência para as pessoas que preferem mais equidade", explica. "Quando você diz que deseja isso, o que está dizendo é que você pensará que a empresa será realmente valiosa. Você desistiria hoje de uma parte do sucesso da empresa. A verdade é que se você não acredita no empresa, você precisa perguntar por que você está se juntando em primeiro lugar, dado que existem muitas outras empresas para trabalhar ".

Nash sempre recomenda que uma pessoa que considere tomar as opções primeiro compreenda suas necessidades de caixa e seja antecipada sobre elas. "Quando você obtém opções de estoque, eles realmente não serão materiais, a menos que a empresa seja extremamente boa", ele adverte. "Quando você toma a equidade em uma empresa privada, isso não faz parte do seu orçamento. Você não pode pagar seus empréstimos estudantis com ela. É melhor pensar se isso funciona, pode valer a pena, mas não contar com esse dinheiro dia a dia. "

"Em ambos os casos", diz Davda, "é importante antes de aceitar uma oferta, e todos os anos ou alguns anos, perguntar-se:" O que é importante para mim neste ano, ou dentro de dois anos? É estabilidade em dinheiro? é o potencial de um grande pagamento nos próximos cinco, seis ou sete anos? "

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Bônus e opções de compra de ações: contratuais e de outra forma.

Ao avaliar o tipo de pacote de rescisão para oferecer um empregado ou o que é responsabilidade do empregador por danos, a compensação não remunerada pode se tornar uma questão. Normalmente, esta compensação pode incluir opções de ações, subsídios de ações e bônus. Se não for resolvido no final (ou pouco depois), uma determinação de & ldquo; qualification & rdquo; ou & ldquo; o que merece & rdquo; pode contribuir para questões prolongadas e prolongadas entre as partes. Você pode adivinhar o que isso significa. Este artigo discute o que você precisa saber para fornecer um pacote de rescisão justo e razoável quando se trata de compensação não remunerada.

Após a rescisão, os funcionários terão direito a uma compensação por bônus que eles ganhariam durante o período de notificação razoável se houver uma estrutura de bônus trabalhada no contrato do empregado e / ou se o bônus pode ser considerado parte integrante do empregado & rsquo pacote de remuneração de s. Mesmo que não seja expressamente acordado entre o empregado e o empregador que um bônus seja pago, se se tornar parte integrante da remuneração do empregado, o pagamento de um bônus será geralmente considerado pelo tribunal como uma aquisição direta para o empregado.

Alternativamente, se um bônus é renderizado como uma oferta gratuita & rdquo ;, discricionária e não como componente integral ou contratual do pacote de remuneração, talvez não precise ser incluída no pacote de rescisão do empregado.

Os tribunais estarão mais inclinados a determinar que um bônus é parte integrante da remuneração do empregado, apesar de um "discricionário" de & rdquo; rótulo, se:

O bônus foi pago regularmente ao longo de vários anos. O tamanho do bônus é significativo, considerando a renda geral do empregado. O bônus teria sido concedido se o empregado continuasse a trabalhar para o empregador. O bônus foi feito como uma recompensa pelo serviço passado, em vez de um incentivo para o futuro serviço. Empregados não terminados de status similar recebem o & ldquo; discricionário & rdquo; bônus. Um plano de bônus baseia-se em fórmulas ou é uma forma de participação nos lucros (em vez de baseados em critérios subjetivos e baseados em desempenho).

No caso de uma rescisão indevida, a quantia de bônus a ser concedida em danos é determinada em geral pela fórmula da empresa, comparando os bônus recebidos pelos outros empregados e / ou verificando os bônus dos empregados nos anos anteriores. Tais métodos também são úteis na quantificação do montante devido a um funcionário na rescisão para evitar um pedido de demissão injusto.

Geralmente, as opções de compra de ações são exercidas durante o período de emprego. No entanto, os tribunais geralmente classificaram os planos de opções de ações como benefícios e reconheceram a obrigação do empregador de continuar a permitir que as opções de compra de ações sejam adquiridas ao longo do período pelo qual ele ou ela teria direito a aviso prévio. Além disso, um funcionário encerrado tem direito a exercer todas as opções adquiridas até o final do período de notificação.

Um pagamento em vez de aviso ou continuação de salário não, como com outros tipos de benefícios de empregado, extingue o direito a benefícios de opção de estoque durante o período de aviso razoável. No entanto, quando o empregador tem um plano de opção de compra de estoque em vigor, o que indica claramente que as opções terminam quando um funcionário é informado do encerramento de seu emprego, a redação do plano pode governar, desde que a redação relevante seja clara, inequívoca e justa.

Nos pedidos de rescisão injusta, os tribunais avaliarão os danos por opções de ações, determinando o que provavelmente teria acontecido e o que é razoável nas circunstâncias, mas para a conclusão injustificada das opções. Tal análise pode incluir o passado histórico de negociação e venda do empregado demitido. A responsabilidade por tais danos pode ser evitada continuando as opções de um empregado durante o período de notificação razoável ou a contratação de tais obrigações na redação do plano de opção de compra de ações.

A compensação de incentivo, como bônus e opções de compra de ações, será tratada como qualquer outra forma de remuneração em um pedido de indenização por demissão injustificada. Portanto, ausência de linguagem contratual inequívoca que claramente desacredita os funcionários aos benefícios durante o período de aviso razoável, os pacotes de rescisão razoável devem garantir que os benefícios sejam continuados durante o período de notificação razoável e / ou que os funcionários sejam compensados ​​pelo valor dos benefícios que de outra forma seriam com direito a durante o período de notificação razoável.

O tratamento por parte dos tribunais desta compensação não salarial aos funcionários encerrados geralmente ressalta a importância de contratos de trabalho cuidadosamente redigidos que, em certa medida, levem o desconhecido da equação e levará a um menor risco de litígio.

Como funciona um plano de bônus de ações?

Um plano de bônus de ações é um tipo de plano de aposentadoria projetado para aumentar os empregados & # 39; interesse no sucesso da empresa.

Um plano de bônus de ações é um tipo de plano de participação nos lucros pago em ações do empregado em vez de dinheiro. Os planos de bônus de ações são planos de aposentadoria qualificados e, como a maioria dos outros tipos de contas de investimento, possuem vantagens e desvantagens.

O que é um plano de bônus de ações?

As contribuições para um plano de bônus de ações são discricionárias, mas devem ser substanciais e recorrentes. Além disso, os planos de bônus de ações não podem discriminar em relação a funcionários altamente remunerados, como executivos. As contribuições anuais para um plano de bônus de ações são limitadas a 25% da remuneração total de cada empregado.

Os participantes em um plano de bônus de ações recebem direitos de voto passivos por suas ações e têm a opção de vender suas ações para o empregador, assim como se eles tivessem uma opção de venda no mercado aberto.

Um Plano de Propriedade de Ações para Funcionários (ESOP) é ​​um tipo de plano similar, mas não é exatamente o mesmo. Estas são oferecidas por muitas empresas privadas para promover a propriedade dos funcionários. Para citar alguns exemplos bem conhecidos, os supermercados Publix, Hy-Vee e New Belgium Brewery operam como empresas de propriedade dos funcionários através de ESOPs. Os ESOPs têm implicações legais e tributárias ligeiramente diferentes dos planos de bônus de ações. Há uma comparação completa no site do Centro Nacional de Propriedade de Empregados (NCEO).

Vantagens e desvantagens.

Do lado dos empregados, a vantagem é que dá aos trabalhadores um interesse em fazer um bom trabalho. A idéia é que, se os funcionários atuarem no auge de seu potencial, a empresa se tornará mais rentável, o preço das ações aumentará e os funcionários colherão os benefícios. Os planos de bônus de ações também são ferramentas valiosas para recrutar e manter os melhores funcionários.

Para os empregadores, o valor das ações contribuídas para o plano é dedutível, assim como as contribuições para as contas 401 (k) dos empregados, já que os planos de bônus de ações são considerados planos de aposentadoria qualificados no âmbito do ERISA.

A desvantagem potencial para os planos de bônus de ações para os funcionários é que uma quantidade desproporcional de suas economias de aposentadoria pode ser amarrada em um único investimento - raramente uma boa idéia. Muitos empregadores com planos de bônus de ações também oferecem opções de aposentadoria 401 (k) ou similares, e as empresas públicas são legalmente obrigadas a permitir que seus funcionários se diversifiquem com o estoque de uma empresa, mas os planos de bônus de ações ainda levam a uma falta de diversificação.

Para os empregadores, uma grande desvantagem é a responsabilidade que as opções de venda pendentes criam. Em outras palavras, em qualquer momento, a empresa poderia ser obrigada a comprar as ações detidas nas contas dos empregados.

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Opção de estoque de empregado - ESO.

O que é uma "Opção de estoque de empregado - ESO"

Uma opção de estoque de empregado (ESO) é uma opção de compra de ações concedida a funcionários específicos de uma empresa. Os ESOs oferecem ao titular das opções o direito de comprar uma certa quantidade de ações da empresa a um preço predeterminado por um período de tempo específico. Uma opção de estoque de empregado é ligeiramente diferente de uma opção negociada em bolsa, porque não é negociada entre investidores em troca.

BREAKING DOWN 'Employee Stock Option - ESO'

Como funciona um Contrato de Opção de Compra de Ações.

Suponha que um gerente seja concedido opções de compra de ações, e o contrato de opção permite que o gerente compre 1.000 ações da empresa a um preço de exercício, ou preço de exercício, de US $ 50 por ação. 500 ações do colete total após dois anos, e as restantes 500 ações são adquiridas no final de três anos. Vesting refere-se ao empregado que adquire propriedade sobre as opções, e a aquisição de direitos motiva o trabalhador a ficar com a empresa até as opções serem adquiridas.

Exemplos de exercício de opção de estoque.

Usando o mesmo exemplo, assumir que o preço das ações aumenta para US $ 70 após dois anos, o que está acima do preço de exercício das opções de compra de ações. O gerente pode exercer comprando as 500 ações que são investidas em US $ 50 e vendendo essas ações ao preço de mercado de US $ 70. A transação gera um ganho de US $ 20 por ação, ou US $ 10.000 no total. A empresa mantém um gerente experiente por dois anos adicionais, e os lucros dos funcionários do exercício da opção de compra de ações. Se, em vez disso, o preço da ação não estiver acima do preço de exercício de $ 50, o gerente não exerce as opções de compra de ações. Uma vez que o empregado possui as opções para 500 ações após dois anos, o gerente pode deixar a empresa e manter as opções de compra de ações até as opções expirarem. Este arranjo dá ao gerente a oportunidade de lucrar com um aumento no preço das ações na estrada.

Factoring em despesas da empresa.

Normalmente, os ESOs são concedidos sem nenhum requisito de desembolso de caixa do empregado. Se o preço de exercício for de US $ 50 por ação e o preço de mercado é de US $ 70, por exemplo, a empresa pode simplesmente pagar ao empregado a diferença entre os dois preços multiplicado pelo número de ações de opções de ações. Se 500 ações forem investidas, o valor pago ao empregado é ($ 20 X 500 ações), ou US $ 10.000. Isso elimina essa necessidade de o trabalhador comprar as ações antes que o estoque seja vendido e essa estrutura torna as opções mais valiosas. Os ESOs são uma despesa para o empregador, e o custo de emissão das opções de compra de ações é lançado na demonstração de resultados da empresa.

Como os bônus, as ações e as opções conservam a equalização & # 038; Apoio, suporte.

Houve muita disputa sobre como os bônus, as ações e as opções de ações devem ser tratadas para fins de equalização e suporte. O juiz McLaren abordou esta questão no caso Patterson v. Patterson 2006 CarswellOnt 8904. Em Patterson v. Patterson, as partes se casaram em 1990 e separaram-se em setembro de 2000. O pai era vice-presidente de um grande banco e recebia um bônus por 15 anos . O marido também recebeu ações de seu emprego. O banco colocou ações em fideicomisso e um terço investido anualmente para que, em três anos, todas as ações sejam adquiridas. O marido recebeu opções de ações todos os anos desde 1996 para permitir que ele compre ações ordinárias do banco. As ações investiram uma taxa de 25% ao ano e as opções expiram após dez anos.

O Bônus: Um bônus deve ser considerado na renda do indivíduo o ano em que está disponível ou o ano em que é recebido?

O juiz McLaren considerou que um bônus deve ser incluído na renda do ano em que está disponível. Nessa questão, 4/12 do bônus estava disponível em 2000 e, portanto, era essa parcela que deveria ser incluída na renda do pai para esse ano. O juiz McLaren considerou vários fatores ao tomar sua decisão. Em primeiro lugar, ele determinou que não havia vantagem de imposto de renda ao adiar o bônus, a decisão de adiar era totalmente no controle do pai. Além disso, o artigo 19 (1) (d) das diretrizes foi cumprido no sentido de que o bônus estava sendo adiado, no entanto, não havia nenhum benefício real para ninguém e não havia nenhuma vantagem.

As Ações: As ações devem ser consideradas na renda do seu ano ou no ano em que foram exercidas?

Nesse caso, o pai poderia pedir ações uma vez que investigaram e agarrassem-se sobre elas, ou as venderam, ou ele poderia adiar a tomada por três anos. Quando as ações adquiridas e o pai as aceitou, elas foram consideradas como receitas. O juiz McLaren considerou, neste caso, que as ações deveriam ser incluídas na renda do pai para fins de apoio à criança quando elas fossem investidas e estavam disponíveis para o pai. O juiz McLaren concentrou-se em grande parte no fato de que estava no controle do pai tomar as ações quando investido e se as ações fossem apenas incluídas na renda quando apareceram na declaração do imposto de renda do pai, então elas não estarão disponíveis para crianças apoio durante vários anos, o que seria problemático uma vez que as crianças já não tinham direito.

As Opções de Ações: Deveriam ser consideradas na renda quando investido ou quando foram exercidas?

Aqui, a Justiça McLaren observou que as opções de estoque eram um componente regular no salário do pai para fins de apoio à criança. As opções de compra de ações deveriam ser incluídas na renda quando investidas e estavam disponíveis para o pai. As opções de ações que são um componente regular não podem ser consideradas como não recorrentes ou apenas como propriedade. O juiz McLaren argumentou que se as opções só estivessem disponíveis para apoio à criança, uma vez que se exercitaram, haveria uma grande quantidade de renda em salários altos que não estavam disponíveis para apoio infantil, uma vez que várias denúncias de apoio à criança surgiram.

Em conclusão, o argumento do marido de que é mais fácil esperar até que todas as fontes de renda apareçam em sua declaração de imposto não fosse persuasivo. O juiz McLaren reconheceu que, para imputar o rendimento de recompensas por ações restritas, bônus ou opções de compra de ações, seria necessário assistência de especialistas financeiros em uma base anual, no entanto, ele sentiu que isso deveria ser acessível e valer a pena, dado o montante do dinheiro envolvido.

Functus Officio: Revisitando questões de direito da família após uma ordem final.

Este caso explora os limites do poder de um tribunal para reabrir seu próprio caso depois que um julgamento final foi processado.

Ajustando os atrasos de apoio à criança contra os montantes devidos pelo destinatário.

Starr v Starr, 2008 CarswellOnt 11318 (Ont. SCJ) Este caso aborda a questão de definir os atrasos de manutenções de crianças contra o dinheiro devido pelo destinatário ao pagador. CONTEXTO As partes neste caso se separaram em setembro de 1992. A esposa, & hellip;

L (L) v C (M): Custódia compartilhada e o limite de Elusive 40%.

Uma decisão recente do juiz Czutrin do Tribunal Superior de Justiça do Ontário toca um tema ferozmente debatido no direito da família: o impacto dos arranjos de custódia compartilhada no apoio à criança e, especificamente, o limite inflexível de 40% estabelecido em & hellip;

Cálculos de liquidação estruturada e de apoio à criança para o pagador.

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